Autoridade responsable da información
Ministerio de Inclusión, Seguridade Social e Migracións Tesouraría Xeral da Seguridade Social
Última actualización: 16-06-2025
Pago de cotizacións sociais
Índice de contidos
Réximes de Traballadores por conta allea
É obrigatorio cotizar á Seguridade Social desde o inicio da relación laboral do traballador e mantense ata que esta conclúe, sempre que o cesamento comuníquese á Tesouraría Xeral da Seguridade Social dentro do prazo establecido: 3 días desde que finaliza a actividade laboral.
O cálculo das cotizacións sociais efectúase por períodos mensuais (período de liquidación), con independencia de que o prazo para ingresalas sexa durante o mes natural seguinte (período de recadación).
O empresario deberá solicitar a liquidación de cotas e comunicar á TGSS as bases de cotización dos seus traballadores calculadas en función das súas retribucións. Así mesmo deberá informar todas as súas variacións. A TGSS, en función destes datos, da información de que dispón e dos proporcionados por outras Administracións Públicas, efectúa a liquidación das cotas, que inclúen a achega empresarial e a dos seus empregados.
Se o empresario non comunica os datos necesarios para efectuar a liquidación podería incorrer nunha infracción administrativa na orde social.
A cota á Seguridade Social calcúlase aplicando uns tipos porcentuais, anualmente establecidos, sobre unha base de cotización. Esta base de cotización determínase en función da retribución que mensualmente se aboa ao traballador e debe estar comprendida entre un importe mínimo e máximo, en función da súa categoría profesional.
Para obter máis información sobre as bases mínimas e máximas e os tipos de cotización vixentes nos distintos réximes de traballadores por conta allea, pica nestas ligazóns:
Hai distintos tipos de reducións e bonificacións nas cotas á Seguridade Social. Nesta ligazón podes obter máis información sobre os beneficios existentes. Para iso a empresa debe estar á corrente de pago nas súas obrigas tributarias e coa Seguridade Social.
As cotizacións á Seguridade Social son o resultado de sumar a achega que debe facer o empresario e a achega que corre a cargo do traballador. Por tanto, ambos están obrigados a cotizar. No entanto, o responsable do seu ingreso na Seguridade Social é o propio empregador ou empresario.
Para iso, no momento de aboar a retribución mensual aos traballadores, debes practicar o desconto correspondente á súa achega á Seguridade Social. Esta cantidade terás que retela para o seu ingreso no mes seguinte xunto á achega empresarial, unha vez que a TGSS practicase a liquidación de cotas correspondente.
Na Seguridade Social española as cotizacións sociais fan fronte aos seguintes riscos:
- os riscos non laborais (enfermidade común, accidente non laboral),
- os riscos profesionais (accidente de traballo, enfermidade profesional), e
- outros riscos e conceptos, como o desemprego, a formación profesional e o fondo de garantía salarial.
Debes ingresar as cotizacións de cada mes, ao longo do mes natural seguinte. Unha vez que a TGSS practicou a liquidación correspondente facilitarache un recibo de ingreso. Tes que aboar o seu importe nunha Entidade Financeira colaboradora coa TGSS. Podes elixir entre dous métodos de pago: o cargo na túa conta bancaria ou o pago electrónico.
Se non ingresas as cotas dentro do mesmo mes en que a TGSS practicou a liquidación, incorrerás nas correspondentes recargas.
Se solicitaches a liquidación e comunicaches os datos necesarios:
- 10% se se aboasen as cotas debidas dentro do primeiro mes natural seguinte ao do vencemento do prazo para o seu ingreso
- 20% , se se aboasen as cotas debidas a partir do segundo mes natural seguinte ao do vencemento do prazo para o seu ingreso.
Ou se non solicitaches a liquidación, a TGSS emitirá un documento de débeda e aplicará os seguintes:
- 20%, se se aboasen as cotas debidas antes da terminación do prazo de ingreso establecido no documento de débeda.
- 35% se se aboasen as cotas debidas a partir da terminación do este prazo de ingreso.
De non ingresar o importe de débeda, a TGSS emitirá un documento denominado providencia de constrinximento que será notificado electronicamente. Este documento incluirá as recargas correspondentes e no seu caso tamén poderá incluír xuros de mora.
Ademais, deixarás de estar á corrente no cumprimento das túas obrigas coa Seguridade Social. Para evitar esta situación, cando non se produce voluntariamente, existe a figura do aval xenérico, que é aquel que se presenta como garantía para responder o pago de todas e cada unha das débedas presentes e futuras do suxeito responsable coa Tesouraría Xeral da Seguridade Social, ata o límite da cantidade avalada.
Unha vez emitida a providencia de constrinximento, se non efectúas o ingreso correspondente, iniciarase o procedemento de recadación en vía executiva.
En prazo
Podes optar por domiciliar o pago das cotizacións sociais na túa conta bancaria aberta nalgunha das entidades financeiras autorizadas ou o pago electrónico.
Fóra de prazo
Emitido el correspondiente documento de deuda se notificará electrónicamente con los recargos e intereses.
Poderás ingresar o seu importe mediante:
- Pago con cartón bancario a través do servizo electrónico da SEDESS Pago de débedas con cartón, ou
- Pago por trasferencia na conta bancaria que se indica no documento de débeda.
- Caixeiro automático.
- Pago por portelo.
En calquera momento poderás consultar a túa débeda ou liquidacións pendentes de pago coa Seguridade Social, e obter un recibo co número de conta da entidade financeira onde realizar o ingreso a través do servizo da SEDESS: Consulta de débedas e obtención de documento de pago.
Réximes de Traballadores por conta propia
Terás que cotizar desde que inicies a túa actividade ata que comuniques o cesamento, sempre que informes no prazo de 3 días, debendo ingresar mensualmente as túas cotizacións sociais.
Como traballador autónomo ti es o único responsable do ingreso das túas cotizacións sociais.
O importe que debes ingresar á Seguridade Social é o resultado de aplicar un tipo de cotización porcentual, anualmente establecido, sobre unha base de cotización, que tes que elixir anualmente, e que debe estar comprendida entre un importe mínimo e máximo. Podes cambiar a túa base de cotización en función da túa situación ou interese, incrementándose ou diminuíndose desta forma o importe a ingresar. Podes obter máis información sobre as bases mínimas e máximas e os tipos de cotización vixentes nos distintos réximes de traballadores por conta propia:
Hai distintos tipos de reducións e bonificacións nas cotas á Seguridade Social. Nesta ligazón podes obter máis información sobre os beneficios existentes. Para iso terás que estar á corrente de pago nas túas obrigas tributarias e coa Seguridade Social.
Na Seguridade Social española as cotizacións sociais fan fronte aos seguintes riscos:
- os riscos non laborais (enfermidade común, accidente non laboral),
- os riscos profesionais (accidente de traballo, enfermidade profesional), e
- outros riscos e conceptos, como o cesamento de actividade e a formación profesional.
Debes ingresar as túas cotizacións sociais antes de finalizar o mes ao que están referidas.
Se non ingresaches as túas cotizacións dentro do mes ao que corresponden, aplicaranse as seguintes recargas:
- 10%, se se aboasen as cotas debidas dentro do primeiro mes natural seguinte ao do vencemento do prazo para o seu ingreso
- 20%, se se aboasen as cotas debidas a partir do segundo mes natural seguinte ao do vencemento do prazo para o seu ingreso
De non ingresar o importe de débeda, a TGSS emitirá un documento denominado providencia de constrinximento que che será notificado electronicamente. Este documento incluirá as recargas correspondentes e no seu caso tamén poderá incluír xuros de mora.
Con esta providencia iníciase o procedemento de recadación executiva.
En prazo
O único medio de pago é o de domiciliación en conta bancaria.
Fóra de prazo.
Unha vez que se emitiu providencia de constrinximento, esta notificarase electronicamente.
Deberás ingresar o importe por calquera das seguintes vías:
- Pago con cartón bancario a través do servizo electrónico da SEDESS Pago de débedas con cartón, ou
- Pago por trasferencia na conta bancaria que se indica no documento de débeda.
- Caixeiro automático
- Pago por portelo
En calquera momento poderás consultar a túa débeda ou liquidacións pendentes de pago coa Seguridade Social, e obter un recibo co número de conta da entidade financeira onde realizar o ingreso a través do servizo da SEDESS Consulta de débedas e obtención de documento de pago.
Podo pedir un adiamento no pago das cotas?
Tanto se es empresario, como traballador autónomo ou, en xeral, responsable do ingreso de débedas de seguridade social e tes dificultades de tesouraría, sempre que cumpras unha serie de requisitos, podes solicitar un adiamento para o pago das túas débedas ou da cota corrente, sempre que esta última sexa solicitada dentro do prazo regulamentario de ingreso. O adiamento está sometido ao tipo de xuro de demora que se atope vixente en cada momento durante o período do adiamento. Obtén máis información nesta ligazón.
Non son obxecto de adiamento aquelas cotas da Seguridade Social que son consideradas inaprazables, que son as cotas correspondentes a accidentes de traballo e enfermidades profesionais e as cotas sociais correspondentes ás achegas dos traballadores por conta allea. Se desexas obter máis información sobre as cotas que son aprazables e non aprazables, podes picar aquí.
Para solicitar podes utilizar o servizo electrónico da SEDESS Adiamento no pago de débedas á Seguridade Social. Debes dispor de identificación electrónica. Se non estás obrigado a relacionarche electronicamente coa Seguridade Social e queres solicitar un adiamento de pago, podes presentar unha solicitude de atención personalizada a través do Portal da Tesouraría Xeral da Seguridade Social ou da App IMPORTASS Seguridade Social, achegando copia do teu documento de identidade, necesitarás un correo electrónico e un dispositivo electrónico con cámara.
Cando se inicia a Recadación en vía Executiva?
A recadación executiva iníciase automaticamente coa emisión da providencia de constrinximento unha vez finalizado o período voluntario de pago sen que se satisfixo a débeda e con independencia do recurso contencioso - administrativo que os interesados poidan formular.
El inicio del procedimiento de recaudación ejecutiva determina la aplicación inmediata de un recargo que puede ser de un 20 o de un 35 por ciento y el devengo de intereses.Aquí puedes obtener más información.
Referencias legais e/ou técnicas
